Skatteeffekten, inte bankens avi
Ränteavdraget: 30 procent upp till 100 000 kr och vad det betyder för månadskostnaden
Uppdaterad 15 september 2026
Skattereduktionen för bolåneräntan är 30 procent på ett kapitalunderskott upp till 100 000 kronor per person och år, och 21 procent på resten, om skatten räcker till. Det är alltså inte 30 procent på hela räntesumman, och det är en post i deklarationen, inte ett belopp som dras av på bankens månadsavi.
30 % upp till 100 000 kr, sedan 21 %
- Underskott 100 000 kr
- 30 000 kr tillbaka
- Underskott 120 000 kr
- 34 200 kr tillbaka
- Underskott 130 000 kr
- 36 300 kr tillbaka
Beräkningen gäller ditt kapitalunderskott, inte bruttoräntan till banken, och den förutsätter att du faktiskt är betalningsansvarig och att skatten räcker till hela reduktionen. Vill du gå vidare och jämföra bolån oavsett skatteeffekt görs det i sektionen nedan.
Jämför bolån- Är ensam låntagare Se nettokostnaden vid 3, 4 och 5 procent nedan.
- Är två som delar lånet Se skillnaden mot att lägga allt på en person.
- Vill räkna hela månadskostnaden Månadskostnad med drift och avgift.
Vad 30-procentsgränsen egentligen räknas på
Underskott av kapital ger skattereduktion med 30 procent upp till 100 000 kronor per person och år, och 21 procent på delen över gränsen. Ett underskott på 130 000 kronor ger därför 36 300 kronor i reduktion: 30 000 kronor på de första 100 000 och 21 procent av resterande 30 000 kronor. Beräkningen förutsätter att den slutliga skatten räcker till hela beloppet.
Underskottet är dessutom bara det som blir kvar efter att räntan först har kvittats mot eventuella kapitalinkomster, till exempel utdelningar, ränteinkomster och kapitalvinster. Har du inga sådana inkomster blir hela din avdragsgilla ränta ett underskott, men har du det minskar underskottet i motsvarande grad innan trappan på 30 och 21 procent tillämpas.
Vem har rätt till avdraget
Avdrag för ränta kräver att du är betalningsansvarig för lånet, att räntan har betalats under inkomståret och att utgiften är avdragsgill. Bolåneränta på lån med säkerhet i fastighet, tomträtt eller bostadsrätt kan dras av i sin helhet i kapital, förutsatt att långivaren är ett kreditinstitut eller har tillstånd för bostadskrediter. Ränta som läggs till skulden i stället för att betalas ger inget avdrag, eftersom det är betald ränta som räknas.
Skatteverkets exempel med Maja visar den vanligaste missen: ett barn som betalar en förälders bolåneränta men inte själv är medlåntagare får inget avdrag, oavsett hur mycket som faktiskt betalas. Betalningsansvar och den faktiska betalningen måste ligga hos samma person. Från inkomstår 2026 tillkommer dessutom att lån helt utan godtagbar säkerhet, exempelvis ett blancolån till kontantinsatsen, inte längre ger något ränteavdrag alls; bolån med säkerhet i bostaden berörs inte av den förändringen.
Bankens avi och skatteåterbäringen är två olika tillfällen
Jämkning innebär ett lägre preliminärt skatteavdrag under själva året, i stället för en samlad återbäring efter deklarationen. Swedbank beskriver jämkning som en förändring av när skatten betalas, inte en sänkning av den totala skatten. SEB beskriver ordningen: ansök hos Skatteverket med uppgift om årsinkomst, räntor och andra intäkter eller avdrag, invänta beslutet och lämna det till arbetsgivaren.
Oavsett om du jämkar eller väntar på deklarationen debiterar banken hela räntan varje månad. Vill du budgetera rätt, räkna med bruttoräntan som den faktiska månadskostnaden och lägg skattereduktionen ovanpå som en återbäring senare, inte som ett avdrag på förhand. Ligger bruttoräntan du utgår från nära listräntan snarare än snitträntan för perioden riskerar du att räkna på en högre kostnad än den du faktiskt får.
Vad det blir i kronor vid tre räntenivåer
På en skuld på 3 000 000 kronor utan amortering ger 3 procents ränta 90 000 kronor i ränta om året, en skattereduktion på 27 000 kronor och en nettokostnad på 5 250 kronor i månaden utslaget på året. Vid 4 procent blir samma poster 120 000 kronor i ränta, 34 200 kronor i reduktion och 7 150 kronor i månaden. Vid 5 procent blir det 150 000 kronor i ränta, 40 500 kronor i reduktion och 9 125 kronor i månaden.
| Ränta | Ränta/år | Skattereduktion/år | Nettokostnad/mån |
|---|---|---|---|
| 3 % | 90 000 kr | 27 000 kr | 5 250 kr |
| 4 % | 120 000 kr | 34 200 kr | 7 150 kr |
| 5 % | 150 000 kr | 40 500 kr | 9 125 kr |
Lägg märke till att banken alltid debiterar bruttobeloppet: 7 500, 10 000 respektive 12 500 kronor i månaden vid de tre räntenivåerna. Nettokostnaden är en årsgenomsnittlig sanning, inte det belopp som lämnar kontot varje enskild månad. Med en amortering på 5 000 kronor i slutet av varje månad på samma startskuld och 4 procents ränta blir första bankbetalningen 15 000 kronor, årets ränta 118 900 kronor och skattereduktionen 33 969 kronor, vilket ger en nettokostnad på cirka 12 078 kronor i månaden i årsgenomsnitt när amorteringen räknas in. Vill du se hur räntenivåerna faktiskt rört sig innan du räknar med en egen nivå, finns det i bolåneräntans historik.
Skillnaden mellan en och två låntagare
Enligt Bolånjämförelses sammanställning 2026-09-15 ger 120 000 kronor i avdragsgill årsränta 34 200 kronor i skattereduktion för en betalningsansvarig person utan andra kapitalposter, om skatten räcker. Enligt samma sammanställning ger de samma 120 000 kronorna 36 000 kronor i sammanlagd reduktion när två betalningsansvariga personer delar lika, saknar andra kapitalposter och har var sitt tillräckliga skatteutrymme.
| Underskott/år | Reduktion, en person | Reduktion, två lika | Skillnad |
|---|---|---|---|
| 100 000 kr | 30 000 kr | 30 000 kr | 0 kr |
| 120 000 kr | 34 200 kr | 36 000 kr | 1 800 kr |
| 200 000 kr | 51 000 kr | 60 000 kr | 9 000 kr |
| 300 000 kr | 72 000 kr | 81 000 kr | 9 000 kr |
Skillnaden växer med underskottets storlek, eftersom två personer har varsin tröskel på 100 000 kronor i stället för en gemensam. ICA Banken beskriver just detta: 100 000-kronorsgränsen är personlig, så två låntagare kan ha varsin. Gemensamma låntagare kan omfördela ränteutgifter mellan sig genom att den ena minskar och den andra ökar med samma belopp i deklarationerna, och omfördelningen kan anmälas till banken så att nästa kontrolluppgift och förifyllda deklaration följer den valda fördelningen.
Var i deklarationen räntan ska stå
Bankrapporterad ränta på lån med säkerhet finns normalt redan förifylld i deklarationens punkt 8.1, men beloppet bör stämmas av mot årsbeskedet. Saknas en avdragsgill bolåneränta anges den i samma punkt, med långivarens namn under övriga upplysningar, vilket kan bli aktuellt vid utländsk långivare eller särskilda låneformer. SBAB uppger att banken rapporterar årets betalda ränta till Skatteverket, vilket är skälet till att beloppet normalt redan står ifyllt.
Har du haft en ränteskillnadsersättning under året ska du också stämma av den. SBAB behandlar den som ränta och rapporterar den till Skatteverket när den ordinarie låneräntan är avdragsgill, men utfallet av avdragsrätten kan ändå bli 30, 21 eller 0 procent beroende på övriga skattevillkor. Vill du jämföra bolån oavsett hur din egen skattesituation ser ut finns fyra vägar samlade under bolåneräntor: en räntetabell, en förmedlare, en kreditöversikt och en direktansökan hos en långivare.
Vanliga frågor om ränteavdraget
Får jag alltid 30 procent tillbaka på bolåneräntan?
Nej. De 30 procenten gäller bara de första 100 000 kronorna i kapitalunderskott per person och år. På den del av underskottet som ligger över gränsen är skattereduktionen 21 procent, och hela reduktionen förutsätter att den slutliga skatten räcker till att utnyttja den.
Kan mitt barn få avdrag om hen betalar min bolåneränta?
Nej, inte förrän barnet står med som medlåntagare på lånet hos banken. Vill ni ändra det krävs en ny kreditprövning och ett omskrivet låneavtal, inte bara att betalningarna faktiskt går från barnets konto. Utan den ändringen är det du som betalningsansvarig som får hela avdraget, oavsett vem som för över pengarna.
Syns skattereduktionen på bankens avi varje månad?
Nej, den kommer normalt först med nästa års deklaration, ett år efter att du betalade räntan. Har du en stor ränteutgift och vill ha pengarna tidigare kan en ansökan om jämkning hos Skatteverket ge ett lägre skatteavdrag redan under året i stället. Utan jämkning ligger hela beloppet kvar hos Skatteverket tills deklarationen är klar.
Kan två låntagare tillsammans få mer tillbaka än en ensam låntagare?
Ja, om fördelningen görs rätt. Vid 120 000 kronor i avdragsgill ränta ger en jämn fördelning på två betalningsansvariga låntagare 36 000 kronor i sammanlagd reduktion, 1 800 kronor mer än om hela beloppet läggs på en person, eftersom var och en har sin egen tröskel på 100 000 kronor.